为规范企业的财务管理制度，提高财务管理的透明度和效率，依据国家相关法律法规，特制定本《发票开具管理办法实施细则2018》。该细则旨在明确企业内部发票管理流程，确保所有发票的开具、审核、保管和使用均符合国家规定，以促进企业的健康发展。

一、适用范围

本细则适用于公司内部所有与发票相关的操作，包括但不限于发票的申请、开具、保管及报销等环节。

二、职责分工

1. 财务部门负责发票的总体管理和监督，确保发票管理工作的合规性。

2. 各部门需配合财务部门完成发票的申请和报销工作，保证所提供信息的真实性和准确性。

3. 人力资源部门负责定期对员工进行税务知识培训，增强员工的法律意识。

三、发票开具流程

1. 发票申请：各部门根据实际业务需求提交发票申请单，并附上相应的合同或协议作为附件。

2. 发票审核：财务部收到申请后，对申请材料进行严格审核，确认无误后方可开具发票。

3. 发票开具：按照国家税务局的要求，准确无误地填写并打印发票。

4. 发票保管：开具后的发票由专人负责保管，确保其安全存放，避免丢失或损坏。

5. 发票报销：报销时需提供正规发票及相关证明材料，经财务部门审核通过后方可报销。

四、违规处理

对于违反本细则的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款或其他相应处罚，严重者将追究法律责任。

通过严格执行本细则，可以有效提升公司的财务管理水平，确保各项业务活动的合法性和规范性。